קיבלתי תשובה לבקשת מידע ישנה שנוגעת לאופן שבו עובר המידע בין הרשויות ומשרד הפנים בנוגע לדוחות הרבעוניים והשנתיים.
הנה התשובה שקיבלתי (http://askdata.org.il/request/request_26), תשובה מס’ 1 היא הרלבנטית ביותר לנו:
- באיזה פורמט מועבר המידע מהרשויות המקומיות למשרד הפנים (קבצי CSV, אקסל, PDF?), לחילופין, האם העברת המידע מבוצעת דרך מערכת יעודית?
המידע מועבר באמצעות מערכת ייעודית העורכות לו מספר בדיקות לוגיות. - מהו התאריך האחרון מסוף הרבעון שעליו מחוייבת הרשות מבחינת דיווח?
הרשות נדרשת להכין דיווח רבעוני תוך 60 ימים מסיומו. - משך הזמן עד לאישור הדוח ע"י משרד הפנים
משרד הפנים לא מאשר הדוחות הרבעוניים, הדוחות הרבעוניים מועברים אליו לצורך מידע ובקרה על הרשויות. הדוח הכספי החצי שנתי צריך לעבור סקירה של רואה חשבון ולהיות מוגש יל ידיו עד 60 ימים מסיום הרבעון והדוח השנתי עובר ביקורת של רואה חשבון וצריך להיות מוגש עד מחצית השנה העוקבת – רואה החשבון מתמנה על ידי משרד הפנים - הגורם הבודק את הדוח מטעם משרד הפנים (חיצוני\ פנימי)
כאמור לעיל, הדוחות הרבעוניים לא צריכים להיות מאושרים לדוחות החצי שנתי והשנתי. נערכת סקירה וביקורת (בהתאמה) ע"י רו"ח שממונה מטעם המשרד - מה המשמעות מבחינת הקשות לדוח שנדחה ע"י משרד הפנים?
במסגרת הביקורת על הדוח השנתי רואה החשבון נדרש לצרף את חוות דעתו שיש לה משמעויות לגבי המעמד של הדוח - איזה דוחות מחוייבים באישור ועדת כספים/מועצה של הרשות? האם אישור זה צריך להתבצע לפני או אחרי אישור של משרד הפנים?
כל הדוחות צריכים להיות מוגשים למועצה ועל הדוחות הכספיים החצי – שנתי והשנתי צריכים לערוך דיון בועדת הכספים ובמועצה - האם יש התניה לאישור של ועדת כספים/מועצה?
הדוחות לא צריכים לקבל אישור אלא חייבים עליהם דיון - מה המשמעות כאשר דוחות מאושרים בדיעבד ע"י ועדת הכספים/מועצה של הרשות (מעל 3 חודשים מהגשתם למשרד הפנים)?
ראה תשובה בסעיף 7 - איזה דוחות נלקחים בחשבון כאשר בוחנים עמידה של רשות בקריטריונים של מינהל כספי תקין (רבעון ראשון עד שלישי? 4 רבעונים אחרונים?)
מנהל כספי תקין נבחן על סמך הדוחות הכספיים השנתיים